せっかく芽吹いた不良債権の時価形成の動きが、優良債権の時価形成につながるにはまだ時間がかかるという印象を持ちますが、果たしてそれでいいのかどうか。
米国もそうだったからといって、日本もそれでいいという訳にはいかないのではないか。
時価形成のノウ八ウがすでに蓄積されているのに、それが自らの目先の利益にならないと積極的に取り入れていこうとしないのは、日本の金融システムの弱点や短所を端的に示しています。
自分に都合のいい技術は取り入れるが、そうでないものは知らん顔、というのは基本的にその会社がユーザーに目を向けていない証拠です。
デリバティブズのように自分たちの利益になるものは積極的に採用するが、他の機関投資家の利便や金融システム全体の安定性に繋がっても、自分の収益が落ちることになる優良資産売却の技術は導入しようとしない。
これでは金融機関への信頼感の回復にはつながりません。
優良債権の売却が他の投資家の利益になる、あるいはシステムの安定性につながる、というのは少し説明が必要でしょう。
日本では信用リスクの取り手が銀行に集中しています。
それが資産の偏在を起こしているのです。
社債が限界的な存在でしかないことはすでに述べましたが、貸付という形態での信用リスクはほとんど銀行（大手銀行、地方銀行、政府系金融機関、信用金庫、農林系金融機関など）によって占められており、保険会社や投信など他の投資家は直接関与することができません。
これが信用リスクの一極集中という、独特の金融システム像を作り上げています。
この問題点は第三部でもう一度取り上げますので詳細は割愛しますが、こうしたリスクの偏在をならしていくことがシステムの安定をもたらすのは明らかです。
もちろん、拡大する参加者がそのリスクを充分に理解できることが必要です。
先ほど例に挙げた米国では、クレジット・デリバティブズや証券化という技術を通じて、まず銀行を窓口として取り上げられる信用リスクが、見事に保険会社やファンド（ヘッジファンドやミューチュアル・ファンドなど）に分散されます。
その分散は米国一国に限定されるのではなく、欧州、アジア、そして日本の機関投資家に対しても行われるのです。
米国の銀行にとってこうした技術は当初、痛みを伴うものであったはずです。
優良な債権を手放す訳ですから、収益は減少します。
しかし、株主と格付け会社という眼を意識せざるを得なかった経営者は、目先の収益を犠牲にしても自己資本比率の向上と収益源の多様化を選択し、株主と格付け会社はそれを支持したのです。
技術開発は、いつも当期の利益を増大するものとは限りません。
新薬の開発でも、新型エンジンの開発でも、あるいは通信技術の研究でも、ゴールは常にユーザーの利益とその結果としての自己利益の追求です。
ところが、金融技術は、ややもすると自己利益の追求に目が向けられがちであり、目先の利益を優先しがちになってはいないか。
これは、実際に私自身の反省でもあるのです。
金融工学は誤解されています。
それは大学で語られる金融工学と、世間が認識している金融工学、そして実際に金融機関で働く人たちの受け止める金融工学の姿がバラバラであることからくるものです。
私のイメージする金融工学もやや異なります。
私にとっての金融工学とは、基本的に金融機関のディーリング・ルームの中で語られ、利用される一つの「現場感覚」です。
そこにはたしかに数学もありますが、むしろ金融取引を通じた社会学と捉えるべきではないかと考えます。
金融工学も、派生商品（デリバティブズ）と同様に誰かが損をすることによってクローズアップされ、その醜い姿を取り上げられて評論の対象となることが多かったため、あまりフェアな扱いを受けているとは言えません。
それとは正反対に、金融世界を記述する万能の道具であるかのような説明を聞かされると、ややうんざりします。
金融工学にも立体的な説明が必要です。
金融工学の骨格は、一九七三年に発表されたフィッシャー・ブラック博士とマイロン．金融工学の社会観ショールズ博士の共同論文の成果であるオプション理論によって形成されています。
オプションの話は株式リスクと信用リスクの違いを説明した第一部でも軽く触れましたが、この理論は金融資産の価格を科学的に算出する基礎を築いたという意味で大変貴重だと言われているのです。
オプションとはある資産を一定の価格で将来に売買する権利を表します。
そうした権利の価格を将来の予想や期待を入れないで、「裁定のない世界」ラリー・ランチ、即ちただメシの機会はありません、という意味）と「価格はランダムに動き回る」という仮定のもとに厳密な数学によって導き出したのです。
オプション理論が現代金融の世界に大きな影響を与えているのは、オプション取引だけにそれが利用されているのではなく、その考え方が幅広く金融世界に取り入れられていることで分かります。
例えばオプションの考え方をベースとするリスク・マネジメントやプロジェクト・ファイナンス、ポートフォリオ構築などの世界があります。
社債のリスク・プレミアム、貸付の適正金利などの計算にもオプションの理論が利用できることが知られています。
倒産確率の計算方法にオプションの考え方を用いて毎日公表している企業もありますが、これなどは世界中の機関投資家が利用しています。
オプション理論に誘発されて統計学や確率論、オペレーション・リサーチなどの分野と金融世界が急速に接近し、アセット・アロケーション（資産配分）などの運用理論や、資産負債管理などのマネジメント分野の発展が促されたのは特筆されます。
こうした領域は、広義の金融工学として捉えることができます。
自然科学が金融にアプローチするきっかけを作ったという意味で、金融工学の果している役割を正しく理解することは現代社会において必須のことでしょう。
このように書くと、金融工学とはいいことずくめのようですが、それではなぜ、金融工学がカネ儲けの手段として見られるようになってしまったのか。
それは、やはり派生商品としてのオプション取引が、大きなレバレッジ（少ない資金で大きな元本取引を行う）をかけて市場を潰乱したというイメージからくるものではないでしょうか。
この部分の説明は第三部に譲るとして、結果としてこうしたオプション取引が、オプション、ヘッジファンド、相場潰乱、派生商品は悪、金融工学はカネ儲け、といった連想になったのだと思います。
オプションなどの派生商品誕生の歴史を見ると、金融市場の大きな価格変動の契機となった様々な制度・政策の変更や変動率の突発的な増大と深く関わりのあることが分かります。
’七三年に変動相場制に移行した為替市場、’七○年末から’八○年代初頭にかけての米国短期金利の乱高下、’八七年のブラック・マンデー、’八九年ベルリンの壁崩壊による中東欧の解放、’九七年のアジア危機、といった事件や現象がその都度、派生商品の実務的な稼動を促し、その商品形態の柔軟性を求め、今日のような洗練された取引に発展することになったわけです。
これを支えたのが金融工学です。
そして最終的には、現代金融にそぐわなくなった硬直的な法的・会計的な枠組みを修正していくという力を発揮しました。
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